Бухгалтерия для ИП

Нужен или нет расчетный счет ИП?

Расчетный счет НУЖЕН, если:

Вашими контрагентами будут юридические лица. Для перевода денежных средств им или от них расчетный счёт необходим.
У вас будут продажи через сайт, вам нужно подключать эквайринг. В этом случае деньги поступают на расчётный счёт.
У вас интернет-магазин и чтобы не подключать онлайн-кассу вы заключаете договор со службой доставки. Служба доставки переводит деньги покупателей на ваш расчетный счёт.
У вас офлайн магазин или салон красоты или другой физический бизнес и вы хотите подключить терминал для безналичных расчетов.

Расчетный счёт НЕ НУЖЕН, если:

Вашими клиентами будут физические лица и оплаты будут наличными.

Как выбрать банк для открытия расчётного счёта

Счета ИП застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов на случай отзыва лицензии у банка. Правда, возмещение они будут получать только после физических лиц.

На сайте banki.ru можно ознакомиться со всеми банками и их предложениями, а также отзывами об их работе.

Изучите тарифы: не только стоимость ведения расчетного счета, но и стоимость вывода денег.

Самый частый выбор предпринимателей сейчас (исходя из предоставленного сервиса и стоимости обслуживания):

Тинькофф
Сбербанк
Точка (дочерний банка Открытие)
Альфа-банк

ИП вправе распоряжаться деньгами на расчётном счёте по своему усмотрению. Если переводите средства на личную карту, то в назначении платежа указывайте: «Перевод собственных средств».

Не стоит при поступлении крупных сумм на расчётный счёт тут же их снимать или переводить на личную карту. Вы попадаете под подозрение по 115-ФЗ (противодействие отмыванию средств и
финансированию терроризма). Лимит суммы – 500 тыс. руб.

Если ИП кладёт деньги на расчётный счёт, указывайте в назначении платежа: «Внесение собственных средств» или «Пополнение счета», но не «Выручка», чтобы внесённые средства не были засчитаны как доход.

Открытие расчетного счета в Тинькофф Банке

Сайт для подбора ОКВЭД

УСТАНОВКА КАССЫ ЧЕРЕЗ ТИНЬКОФФ БАНК

УСТАНОВКА ИНТЕРНЕТ-ЭКВАЙРИНГА НА САЙТЕ

Если хотите открыть ИП без посещения налоговой, онлайн

Видео-инструкцию по открытию ИП

Определение налоговой, в которой ИП стоит по адресу регистрации

Где вести учет предпринимателям?

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учёт, поэтому 1С приобретать не обязательно. Можно это сделать, если есть желание и возможности. Часто это бывает в рознице, когда ИП хочет обеспечить учет товарооборота. Но и для таких случаев есть другой вариант: использовать складскую программу (например, Мой склад) и не вести полноценный бухучет.

Вести учёт можно:

Просто в excel или в каком-то другом месте исключительно для себя и чтобы иметь возможность перенести в случае чего данные в книгу учета доходов и расходов
В сервисах типа «Моё дело», «Эльба», «Небо», если у вас чуть более сложный учёт. Эти сервисы платные, но есть бесплатный тестовый период.
Непосредственно в Книге учета доходов и расходов можно сразу записывать доход или доход и расход. Обратите внимание: для некоторых режимов налогообложения вести книгу обязательно. Например, для УСН.

Ссылка для определения ОКТМО и номера налоговой инспекции

Ссылка для скачивания программы

Через бесплатный сервис на сайте налоговой при наличии электронной подписи

Отчетность в Росстат сдают не все ИП, выборочно, проверять нужно ли вам сдать отчет или нет нужно на сайте Росстата по ссылке, в начале года

Ссылка на формирование акта

Ссылка на накладную ТОРГ-12

Ссылка на формирование счета

Ссылка на сервис Контур Бухгалтерия

Ссылка на программу «Бизнес Пак»

Страховые взносы

Индивидуальный предприниматель обязан платить фиксированные страховые взносы «за себя» на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Делать это нужно вне зависимости от того, ведет деятельность ИП или нет. Если числится в ЕГРИП – платить нужно. Из этого правила есть исключения – военная служба, уход за ребенком до 1,5 лет, инвалидом (см. подробнее пункт 7 статьи 430 НК).

Срок уплаты – 31 декабря. Платить можно полностью всю сумму сразу или частями.

В 2023 году эта сумма составляет:

36 723 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
9 119 руб. на обязательное медицинское страхование

Всего 45 842 рублей. Платить нужно по двум квитанциям.

Если ИП зарегистрировали не с начала года, то взносы платите исходя из количества дней регистрации.

Формировать квитанции на оплату удобно на сайте nalog.ru. Там же, на сайте налоговой, взносы и налоги можно оплатить онлайн.

Существуют ещё страховые взносы в размере 1% от суммы превышения дохода 300 тыс рублей. Платятся они только на ОПС до 1 июля следующего года. Обратите внимание: в целях расчета дополнительных взносов 1% не всегда берутся фактические доходы. Например, при патенте учитывается потенциально возможный доход, установленный в региональном нормативном акте.

Фиксированный платеж по страховым взносам можно учесть при налогообложении, за исключением ИП на патенте. Как учесть – зависит от налогового режима:

ОСНО – в составе профессионального вычета;
УСН «доходы минус расходы» – в расходах;
УСН «доходы» – налоговый вычет;
ЕНВД – налоговый вычет;
ЕСХН – в расходах.

Калькулятор страховых взносов ИП

Узнать код ОКТМО по адресу регистрации ИП

Сервис «Уплата налогов и взносов»

Налоговые каникулы для предпринимателей

Налоговые каникулы – законодательно установленный срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на УСН или патенте могут применять налоговую ставку 0%.

Налоговыми каникулами могут воспользоваться ИП при таких условиях:

ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения – УСН или патент.
Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой.
Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0%, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

У граждан, которые когда-то закрыли ИП, а затем возобновили бизнес, тоже есть право на налоговые каникулы, как и у начинающих предпринимателей.

Налоговые каникулы действуют не более двух календарных лет с момента регистрации ИП.

Регионы получили право самостоятельно определять конкретные виды деятельности, которые подпадают под налоговые льготы, и устанавливать ограничения на их применение в зависимости от
численности работников и предельного размера доходов. То есть, для того, чтобы узнать, попадает ли ваш вид деятельности под налоговые каникулы, нужно смотреть региональный закон.

Как найти закон о налоговых каникулах в вашем регионе

На сайте nalog.ru выбираете ваш регион
Переходите – Налогообложение в Российской Федерации
Далее – Действующие в РФ Налоги и сборы
Выбираете Упрощенная система налогообложения
И внизу будет Особенности регионального законодательства.
Как раз здесь есть ссылки на закон о налоговых каникулах именно вашего региона.

Важно помнить, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и патенте, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов (акцизов,
земельного, транспортного налогов и др.).

Также ИП, несмотря на налоговые каникулы, должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

Нужно сдать декларацию по УСН с указанием ставки 0%. На патенте ничего сдавать не нужно.

Читайте также → Торговый сбор для ИП