Как подать в банк или брокеру заявку на упрощенный налоговый вычет?
Банки, которые подключаются к системе упрощенных вычетов, добавляют в свои мобильные приложения специальные кнопки, чтобы клиент мог буквально парой кликов заявить о своем желании получать такой вычет. То есть ходить в отделение банка для этого не обязательно.
Чей телефон указывать в декларации: бухгалтера или клиента?
Указывайте телефон клиента. Номер, который укажете в декларации, инспекторы вносят в свою базу.
Какой код ОКТМО будет стоять в декларации: по прописке или из справки о доходах?
Если заполняете в программе Декларация, то:
- в разделе «Задание и условие» укажите код ОКТМО по прописке
- в приложении 1 «Доходы от источников в РФ» код ОКТМО из 2-НДФЛ.
После этого в 1-й раздел декларации код подтянется автоматически:
- если получаете вычет, то ОКТМО подтянется на основании 2-НДФЛ
- если уплата налога или нулевая 3-НДФЛ, то по прописке.
Если заполняете в Личном кабинете, то коды поставятся в декларации автоматом по такой же схеме☝️.
Чтобы не запутаться, давайте разберемся, почему мы используем разные ОКТМО. Этот код – ОКТМО – он показывает, из какого бюджета будет возвращаться или в какой бюджет уплачиваться налог. НДФЛ платят в инспекцию по месту прописки человека, поэтому и ОКТМО указывают то, которое относится к территории этой инспекции. НДФЛ к вычету возвращают из того бюджета, в который этот налог заплатил работодатель. Поэтому ОКТМО могут различаться – если работодатель и человек приписаны к разным инспекциям. А могут и совпадать – если и работодатель, и человек, находятся на территории одной и той же инспекции.
Когда справка о доходах за 2023 год появится в Личном кабинете?
ФНС ориентирует, что справки появляются по мере их поступления. При этом крайний срок – до марта 2024-го.
Если справки в Личном кабинете пока нет, то лучше приложить ее к декларации наряду с другими подтверждающими документами.
Как при заполнении декларации онлайн в Личном кабинете указать стандартные вычеты, предоставленные работодателем?
Если справка 2-НДФЛ уже подгружена в Личный кабинет, то эти данные автоматически попадут в декларацию.
Но для этого в разделе 3 «Выбор вычетов» нужно поставить галочку у строки Стандартный вычет.
Частая ошибка: галочку не ставят, думая, что раз стандартные вычеты предоставлены работодателем, она не нужна. Так делать нельзя, иначе налог рассчитается неверно.
Как при заполнении декларации указать налоговый вычет по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование?
Вычет предоставлен работодателем, в справке 2-НДФЛ стоит код 327.
Этот вычет нужно указать дважды.
В разделе Стандартные, социальные и имущественные вычеты, предоставленные работодателем. Вот тут.
В разделе Социальные вычеты. Тут обязательно укажите наименование НПФ, ИНН, КПП номер договора и дату. Если у вас нет номера договора и даты, можно номер поставить 0 и любую дату. И также поставьте сумму взноса. Вот тут.
Так нужно делать и при заполнении 3-НДФЛ в программе «Декларация», и в Личном кабинете. Если не указать эту сумму в разделе Социальные вычеты, расчёт налога будет не верный.
Будьте внимательны: здесь речь идет о добровольных пенсионных взносах, которые работодатель удерживает из зарплаты сотрудника. Обычные обязательные страховые взносы, которые работодатель начисляет на зарплату и платит в бюджет за свой счет, никаким образом не могут быть источником для вычета.
Куда сдавать 3-НДФЛ, если прописки нет?
По общему правилу декларацию подают в ИФНС по местожительству, то есть по адресу, где человек прописан. И только если прописки нет, то декларацию сдают по месту пребывания. Это адрес временной регистрации.
А если у человека нет ни прописки, ни регистрации на момент подачи декларации (актуально для иностранцев), 3-НДФЛ подавайте по последнему месту жительства или пребывания.
Особая ситуация, если физлицо, у которого на дату подачи 3-НДФЛ нет местожительства или места пребывания, получило доход от реализации недвижимости или транспорта. Тогда декларацию подают по месту учета проданного имущества.
Обязательно ли вносить в декларацию все доходы из всех справок 2-НДФЛ, которые есть у человека?
Давайте разберем разные варианты.
- Подаем декларацию, чтобы получить вычеты. Здесь нам нужен в декларации НДФЛ, который мы будем возвращать. Если у нас несколько справок 2-НДФЛ, мы можем все не брать. Берем столько, чтобы нам хватило на наши вычеты. Если в справке 2-НДФЛ есть в т.ч. доходы, облагаемые не по ставке 13%, а по другой ставке, то они нам для вычета не нужны. Их можно не указывать (если заполняете онлайн через личный кабинет, то они автоматически подтянутся).
- Подаем декларацию, чтобы заявить налог к уплате. Самый частый случай (90%), когда подают такую декларацию, это продажа имущества (квартира, автомобиль). Здесь нам справки 2-НДФЛ совсем не нужны, поэтому доход из них мы не указываем.
Как заполнить налоговый вычет 3-НДФЛ на ребенка?
Самый распространенный случай, когда подают декларацию на ребенка – он владел долей в продаваемой квартире.
Если декларацию сдаем лично в инспекцию
В этом случае родитель ребенка является его представителем. В программе Декларация мы указываем ФИО того родителя, который будет эту декларацию подавать. Вот тут.
В строке Документ ничего писать не нужно.
Если декларацию за ребенка подаем электронно
В графе Представитель ничего указывать не нужно. Но сдавать нужно через личный кабинет ребенка (а не кабинет родителя). Да, на ребенка тоже можно открыть Личный кабинет. Для этого родители должны обратиться в инспекцию или МФЦ со свидетельством о рождении. То есть удаленно это сделать не получится.
В обоих случаях для заполнения декларации нужен еще ИНН ребенка. Чаще всего он уже присвоен. Проверить можно через сервис.
Что делать, если клиент опасается передавать вам паспортные данные?
При заполнении декларации на налоговый вычет в Личном кабинете они подтягиваются автоматом, ничего запрашивать не надо.
А что если заполняете в программе Декларация? Вообще, в инструкции по заполнению декларации написано: если есть ИНН, то паспортные данные заполнять не обязательно. И в программе за 2021-й год четко написано про это.
В программах деклараций за 2020-й и более ранние годы такого четкого указания не было. Мы рекомендуем использовать эту возможность только если декларацию отправляем через Личный кабинет. А вот если клиент понесет ее в налоговую, лучше заполнить. Все инспекции разные, и есть риск того, что не примут декларацию без них, а клиент не сможет обосновать инспектору свою позицию.
А лучше, если клиент опасается передавать вам свои паспортные данные, предложите сформировать и отправить декларацию через Личный кабинет. В таком случае данные его паспорта подтянутся автоматически, передавать вам ничего не нужно.
Читайте также → Подать декларацию 3-НДФЛ на вычеты
Подтверждающие ссылки
Ст. 221.1 НК (упрощенные вычеты через ЛК ФЛ без 3-НДФЛ)
П. 3, п. 4 ст. 80 НК (куда и как можно сдать 3-НДФЛ)
Письмо ФНС от 24.03.2016 № БС-3-11/1265 (куда сдавать 3-НДФЛ иностранцу, у которого нет ни прописки, ни временной регистрации)
Письмо ФНС от 16.04.2015 № БС-4-11/6543 (куда сдавать 3-НДФЛ, если нет ни прописки, ни регистрации, при этом человек получил доход от реализации недвижимости или транспорта)
Приказ ФНС России от 07.06.2022 № ЕД-7-11/473 (перечень НДФЛ-кодов, которые встретите в справках о доходах)
Последние обновления по налоговым вычетам:
- Изменилась технология оформления стандартных вычетов в Личном кабинете. Теперь если в справке 2-НДФЛ есть стандартный вычет, мы ставим галочку на этапе выбора вычетов. Иначе он не попадет в декларацию и налог рассчитается неверно.
- Новая форма декларации 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@). В частности появились новые строки, чтобы указать полученный упрощенный вычет и заявить спортивный вычет.
- Если человек был на больничном, то помимо работодателя ему выплачивает доход и удерживает НДФЛ фонд социального страхования. Этот налог тоже можно вернуть через налоговые вычеты.
Читайте также → Как сдать декларацию онлайн