Читайте также → Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
- Для начала открываем ИИС через брокера, состоящего в реестре ЦБ. Ссылка на реестр – Реестры|Банк России (cbr.ru).
- Пополняем ИИС. Если цель – получение налогового вычета, то класть на счет более 400 000 ₽ нет смысла. 400 000 ₽ – максимальный лимит за год с которого можно вернуть НДФЛ 13% . То есть, максимальная сумма возврата за один год – 52 000 ₽. ИИС можно пополнить на большую сумму до 1 млн ₽. Но возврат будет только с первых 400 000 ₽. Также важно: вернуть можно ровно столько, сколько НДФЛ вы заплатили, не более. То есть, чтобы получить налоговый вычет 52 000 ₽, за год нужно заплатить НДФЛ на эту сумму.
- ИИС пополнили. Чтобы деньги не лежали на счете просто так и вы не вызвали лишних подозрений у ФНС, лучше вложить их в активы. Выбирайте самые надежные инструменты: облигации Минфина или крупных российских компаний. Главное, чтобы все расчеты по облигациям проходили в российской финансовой инфраструктуре, так вы избежите риска блокировки активов.
- Ждем завершения календарного года и в начале следующего подаем декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить вычет за прошедший год.
Какие нужны документы для подачи декларации?
- Договор (копия) об открытии ИИС. Запрашивается у брокера.
- Документы, подтверждающие пополнение ИИС. Также можно запросить у брокера.
- Справка 2-НДФЛ с работы.
- Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который вы хотите получить вычет.
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Как подать документы?
- Либо лично в отделении ФНС
- Либо через личный кабинет налоговой – Личный кабинет налогоплательщика — физического лица (nalog.ru)
Готовим документы, подаем их в ФНС, ждем прохождения камеральной проверки (до 3 месяцев), получаем деньги (до 30 дней после прохождения проверки).
ВАЖНО: вероятно, что в 2024 году появится ИИС третьего типа. Он может полностью заменить ИИС-А (позволяет получать налоговый вычет) и ИИС-Б (позволяет не платить налоги с прибыли от продажи ценных бумаг).
Предполагается, что индивидуальный инвестиционный счёт нового типа будет совмещать в себе предыдущие 2 вида. При этом новый ИИС будет рассчитан на более длительный период. Речь идёт о сроке в 10 лет.
То есть, идея быстрого накопления на первоначальный взнос по ипотеке с помощью ИИСа потеряет смысл. Как все будет реализовано на практике – точно пока что неизвестно. Но с открытием ИИСа лучше поторопиться, чтобы успеть «застолбить» за собой вычет типа А.
Правда, не факт, что получится. Нужно учитывать, что с введением нового типа индивидуального инвестиционного счета предыдущие типы ИИСов могут быть отменены задним числом и автоматически преобразованы в новый тип ИИСа.